ANAF va întocmi curând lista bogaților din România. Este vorba despre oamenii cu averi mai mari de 25 de milioane de euro. Pe listă, ANAF va include și rudele acestora, potrivit unui ordin publicat în Monitorul Oficial.
Ordinul se referă la orice „persoană fizică rezidentă fiscal în România, care deține o avere, atât în România, cât și în străinătate, estimată la o valoare mai mare de 25 de milioane de euro, echivalentul în lei, calculat la cursul mediu al euro din anul precedent estimării averii, stabilit de Banca Națională a României, pe baza datelor deținute/obținute de ANAF, în conformitate cu dispozițiile legale”.
Estimarea averii se face pe baza datelor și informațiilor deținute sau obținute de ANAF.
Estimare se face în conformitate cu dispozițiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare. Aceasta se referă la o serie de bunuri patrimoniale. Acestea sunt bunurile imobile și bunurile mobile deținute. Pe lângă bunuri, sunt vizate și activele financiare deținute. Averea reprezintă suma valorilor aferente tuturor acestor elementele patrimoniale.
Direcția Generală Control Venituri Persoane Fizice din cadrul ANAF va stabili cine e pe listă.
Cei trecuți în lista grupului, soții, soțiile, rudele, afinii acestora până la gradul al doilea vor face parte din Grupul extins al persoanelor fizice cu averi mari.
ANAF va notifica persoanele fizice cu privire la faptul că acestea fac parte din grupul persoanelor fizice cu averi mari.
Notificarea va cuprinde informații cu privire la îndeplinirea criteriului de avere și prezentarea modului prin care s-a estimat averea. De asemenea, va fi prezentat cadrul legal. Toate acestea, în scopul asigurării conformării fiscale a persoanelor fizice cu averi mari.
Grupul de persoane fizice cu averi mari se actualizează o dată la 3 ani, prin introducerea eventualelor noi persoane fizice cu averi mari, și o dată la 6 ani, în sensul eliminării persoanelor fizice care nu mai îndeplinesc acest criteriu. Concomitent, se actualizează și grupul extins al persoanelor fizice cu averi mari.
Ce face ANAF cu aceste informații?
În scopul asigurării conformării fiscale voluntare a persoanelor fizice care fac parte din cele două grupuri (grupul persoanelor fizice cu averi mari și grupul extins al persoanelor fizice cu averi mari) ANAF poate proceda la:
(a) aplicarea unor tratamente fiscale alternative de creștere a conformării fiscale voluntare, pe baza riscurilor identificate;
(b) selectarea, pe baza analizei de risc, a persoanelor fizice care prezintă risc de neconformare la declararea veniturilor impozabile, în vederea efectuării de verificări ale situației fiscale personale/verificări documentare, în condițiile legii.
